IP Box
IP Box
IP Box pozwala na korzystne opodatkowanie dochodów z komercjalizacji kwalifikowanych praw własności intelektualnej (KPWI) będących rezultatem prac B+R według obniżonej stawki podatku dochodowego w wysokości 5%.
Do jakich dochodów można stosować IP Box
IP Box znajduje zastosowanie do dochodów z tzw. kwalifikowanych praw własności intelektualnej (KPWI), takich jak:
- autorskie prawo do programu komputerowego,
- patent,
- prawo ochronne na wzór użytkowy,
- prawo z rejestracji wzoru przemysłowego.
W praktyce niezbędne jest szczegółowe przeanalizowanie treści umów z kontrahentami oraz charakteru świadczonych usług. Kluczowe jest, aby dochody były uzyskiwane w szczególności:
Kto może skorzystać z IP Box
Z IP Box mogą korzystać zarówno podatnicy PIT (osoby prowadzące jednoosobowe działalności, wspólnicy spółek osobowych) jak i podatnicy CIT rozliczający się na zasadach ogólnych. Kluczem jest uzyskiwanie dochodów z KPWI. W większości przypadków oszczędność polega na obniżeniu stawki podatku z 19% do 5%, czyli wynosi do 14% kwoty rocznego dochodu podatnika.
Czym jest wskaźnik Nexus
W celu zastosowania IP Box należy obliczyć, w jakiej części KPWI zostało rozwinięte lub wytworzone samodzielnie przez podatnika. Niezbędne do tego jest uwzględnienie kosztów ponoszonych przez podatnika na potrzeby prac badawczo-rozwojowych. W tym celu należy przeanalizować historię prac np. nad oprogramowaniem i ponoszonych w związku z tym wydatków.
Czy korzystanie z IP Box wiąże się z kontrolą
Wystąpienie z wnioskiem o stwierdzenie nadpłaty lub rozliczenie IP Box w bieżącej deklaracji podatkowej wiąże się standardowo z weryfikacją prawa do skorzystania z ulgi.
W zależności od urzędu skarbowego, niezbędne może być przesłanie dokumentacji wyjaśniającej charakter realizowanych prac, ewidencji kosztów i przychodów oraz przedstawienia metodologii obliczeń.
Ile trzeba czekać na zwrot podatku
Wiele zależy od konkretnego przypadku. Podatnicy PIT składający korektę deklaracji w formie elektronicznej na zwrot poczekają co najmniej 45 dni. W innej sytuacji są podatnicy CIT, którzy muszą liczyć się ze zwrotem w terminie 2-3 miesięcy.
Jesteś programistą i zastanawiasz się, czy możesz skorzystać z IP Box
Jeżeli jesteś programistą prowadzącym jednoosobową działalność gospodarczą i tworzysz lub ulepszasz oprogramowanie komputerowe oraz uzyskujesz z niego dochody, istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że możesz korzystać z IP Box i odzyskać podatek nadpłacony od 2020 roku. Nawet jeżeli Polski Ład sprawił, że od 2022 r. korzystasz
z ryczałtu, nie przekreśla to prawa do zwrotu nadpłaty za poprzednie 2 lata.
Jak możemy pomóc
Zapewniamy wsparcie od A do Z we wdrożeniu IP Box, które obejmuje:
- wstępną analizę potencjału do korzystania z IP Box,
- opracowanie i złożenie w imieniu Klienta wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej w celu zabezpieczenia prawa do skorzystania ze stawki 5%,
- przygotowanie ewidencji niezbędnych do skorzystania
z IP Box, - sporządzenie wniosku o stwierdzenie nadpłaty i korekt deklaracji w celu odzyskania nadpłaconego podatku,
- reprezentację Klienta w kontaktach z urzędem skarbowym.
Napisz do nas